Instituto Universitario de la Paz- UNIPAZ

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Ingeniería Económica

Por: James L. Riggs David D. Bedworth Sabah U. Randhawa.
Tipo de material: materialTypeLabelLibroEditor: Mexico Alfaomega 2002Edición: 4 Edición.Descripción: 638 p.ISBN: 970-15-0639-1.Materia(s): Intuición y análisis, Tácticas y estrategia Cargos sin respuesta en análisis después de impuestosClasificación CDD: 657.48
Contenidos:
CAPÍTULO 1 INTRODUCCIÓN A LA INGENIERÍA ECONÓMICA 1.1 LOS TOMADORES DE LAS DECISIONES EN LA INGENIERÍA 1.2 INGENIERÍA Y ECONOMÍA 1.3 ECONOMÍA: UNA REVISIÓN BREVE 1.4 INGENIERÍA ECONÓMICA: UNA HISTORIA CORTA 1.5 SOLUCIÓN DE PROBLEMAS Y TOMA DE DECISIONES 1.5.1 Intuición y análisis 1.5.2 Tácticas y estrategia 1.5.3 Sensibilidad y suboptimización 1.6 EL LABERINTO DE LA DECISIÓN DE INGENIERÍA ECONÓMICA 1.7 PANORAMA GENERAL DE CHEER Y SHEER 1.8 MÍSTICA DEL MOVIMIENTO PERPETUO 1.9 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 1.10 PROBLEMAS CAPÍTULO 2 VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO 2.1 INTERÉS Y EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO 2.2 RAZONES PARA EL INTERÉS 2.3 INTERÉS SIMPLE 2.4 INTERÉS COMPUESTO 2.4.1 Tasas de interés nominal 2.4.2 Tasas de interés efectivas 2.4.3 Composición continua 2.5 EQUIVALENCIA VALOR-TIEMPO 2.6 FACTORES DE INTERÉS COMPUESTO 2.6.1 Símbolos de conversión 2.6.2 Desarrollo de fórmulas de interés 2.7 DIAGRAMAS DE FLUJO DE EFECTIVO 2.8 CÁLCULO DE LAS EQUIVALENCIAS VALOR-TIEMPO 2.8.1 Flujo de efectivo de pago único 2.8.2 Flujos de efectivo de pagos múltiples 2.8.3 Cálculos con interés continuo 2.9 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 2.10 PROBLEMAS CAPÍTULO 3 COMPARACIÓN DE VALOR PRESENTE 3.1 CONDICIONES PARA COMPARACIONES DE VALOR PRESENTE 3.1.1 La inflación y la suposición de dólares constantes 3.2 PATRONES DE COMPARACIÓN DE VALOR PRESENTE BÁSICO 3.2.1 Equivalencia de valor presente 3.2.2 Valor presente neto 3.3 COMPARACIÓN DE BIENES QUE TIENEN VIDAS DESIGUALES 3.4 COMPARACIÓN DE LOS ACTIVOS QUE SE SUPONE TIENEN VIDAS INFINITAS 3.5 COMPARACIÓN DE INVERSIONES DIFERIDAS 3.6 COMPARACIONES DE VALOR FUTURO 3.7 VALUACIÓN 3.7.1 Valuación de bonos 3.7.2 Valuación de acciones 3.8 MÉTODO DE COMPARACIÓN DE PAGO 3.9 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 3.10 PROBLEMAS CAPÍTULO 4 COMPARACIONES DE VALOR ANUAL EQUIVALENTE 4.1 USO DEL MÉTODO DE COMPARACIÓN DE VALOR ANUAL EQUIVALENTE 4.1.1 Estructura de una anualidad de recuperación de capital 4.1.2 Cálculos de la recuperación de capital 4.2 SITUACIONES PARA COMPARACIONES DE VALOR ANUAL EQUIVALENTE 4.2.1 Consolidación de flujos de efectivo 4.2.2 Recuperación del capital invertido 4.2.3 Comparación de flujos de efectivo netos 4.3 CONSIDERACIÓN DE LA VIDA DE LOS ACTIVOS 4.3.1 Definiciones de vida de activos 4.3.2 Comparaciones de activos con vidas iguales y desiguales 4.3.3 Vida perpetua 4.4 USO DE UN FONDO DECRECIENTE 4.5 PAGOS UNIFORMES EQUIVALENTES CUANDO VARÍAN LAS TASAS DE INTERÉS 4.6 CONTRATO DE ANUALIDAD PARA UN INGRESO GARANTIZADO 4.7 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 4.8 PROBLEMAS CAPÍTULO 5 CÁLCULOS DE LA TASA DE RETORNO 5.1 TASAS DE RETORNO 5.2 TASA DE RETORNO MÍNIMA ACEPTABLE 5.3 TASA INTERNA DE RETORNO 5.3.1. Cálculo de la TIR 5.3.2. Inversión única y simple 5.3.3. Claves para Cálculos de la TIR 5.4 CONSISTENCIA DE LA TIR CON OTROS MÉTODOS DE COMPARACIÓN ECONÓMICA 5.5 CONCEPTOS ERRÓNEOS ACERCA DE LA TIR 5.5.1 Clasifcación de alternativas por valores de TIR individuales 5.5.2 Más de una tasa de retorno posible (inversión no simple) 5.5.3 Tasa de inversión explícita 5.5.4 Método de tasa externa de retorno histórica 5.5.5 Método de balance de proyecto 5.5.6 Pregunta de reinversión 5.5.7 Alternativas con vidas desiguales 5.6 COMENTARIOS FINALES ACERCA DE LA TEORÍA Y PRÁCTICA DE LAS TASAS DE INTERÉS 5.6.1 Conceptos de costo de capital 5.6.2 Fuentes de fondos 5.7 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 5.8 PROBLEMAS CAPÍTULO 6 ANÁLISIS ESTRUCTURAL DE ALTERNATIVAS 6.1 DESARROLLO DE ALTERNATIVAS 6.1.1 Identificación de alternativas 6.1.2 Definición de alternativas 6.2 CLASIFICACIÓN DE ALTERNATIVAS 6.3 ANÁLISIS DE LA TIR DE ALTERNATIVAS MUTUAMENTE EXCLUYENTES 6.4 COMPATIBILIDAD DEL ANÁLISIS INCREMENTAL DE LA TIR CON OTRAS MEDIDAS 6.5 ANÁLISIS DE ALTERNATIVAS INDEPENDIENTES 6.5.1 Perspectiva de presupuesto de capital 6.5.2 Clasificación por la razón VP/costo inicial 6.5.3 Grupos mutuamente excluyentes de propuestas independientes 6.6 ALTERNATIVAS CON VIDAS DESIGUALES 6.7 ALTERNATIVAS DEPENDIENTES DE REINVERSIÓN 6.8 CONSIDERACIONES COMPLEMENTARIAS 6.9 ¡USEN TODOS LOS DATOS! 6.10 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 6.11 PROBLEMAS CAPÍTULO 7 ANÁLISIS DE REEMPLAZO 7.1 ESTUDIOS DE REEMPLAZO 7.1.1 Valor de salvamento actual del defensor 7.1.2 El defensor y los retadores tienen vidas desiguales 7.2 REEMPLAZO DEBIDO A DETERIORO 7.3 REEMPLAZO DEBIDO A OBSOLESCENCIA 7.3.1 Obsolescencia forzada por la competencia 7.3.2 La decisión de arrendar/adquirir 7.4 REEMPLAZO POR SER INADECUADO 7.5 VIDA ECONÓMICA PARA REEMPLAZOS CÍCLICOS 7.5.1 Suposición con tasa de interés cero 7.5.2 Análisis de reemplazo cíclico con tasa de interés diferente de cero 7.6 PRECAUCIONES PARA REALIZAR ESTUDIOS DE REEMPLAZO 7.7 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 7.8 PROBLEMAS CAPÍTULO 8 ANÁLISIS DE PROYECTOS PÚBLICOS 8.1 ANÁLISIS DE BENEFICIO/COSTO 8.1.1 Criterios para beneficio/costo 8.1.2 Comparaciones de beneficio/costo 8.1.3 Irregularidades en las comparaciones B/C 8.2 CUANTIFICACIÓN DE COSTOS Y BENEFICIOS DE PROYECTOS 8.3 ALGUNAS APLICACIONES COSTO/BENEFICIO 8.4 ANÁLISIS DE RENTABILIDAD 8.5 LA CUESTIÓN DE LA TASA DE DESCUENTO 8.5.1 Gama de tasas de descuento 8.5.2 Tasa de descuento social 8.6 EXCEDENTE DE LOS CONSUMIDORES 8.6.1 Costos externos 8.7 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 8.8 PROBLEMAS CAPÍTULO 9 CONSIDERACIONES DE LA DEPRECIACIÓN E IMPUESTO SOBRE LA RENTA 9.1 DEPRECIACIÓN 9.1.1 Causas de un valor decreciente 9.1.2 Vocabulario de contabilidad de depreciación 9.2 SISTEMA ACELERADO MODIFICADO DE RECUPERACIÓN DE COSTOS 9.2.1 La propiedad depreciable SAMRC 9.3 MÉTODOS BÁSICOS PARA CALCULAR CARGOS POR DEPRECIACIÓN 9.3.1 Método en línea recta 9.3.2 Método de saldo decreciente 9.4 DEPRECIACIÓN SAMRC 9.4.1 Depreciación por saldo decreciente SAMRC 9.4.2 Porcentaje de recuperación de SAMRC 9.4.3 Propiedad residencial para renta y propiedad real no residencial 9.5 EVALUACIÓN DE LOS MÉTODOS DE DEPRECIACIÓN 9.5.1 Efecto después de impuestos de los métodos de depreciación 9.6 CONCEPTOS DE IMPUESTOS 9.6.1 Tipos de impuestos 9.6.2 Cambios en impuestos 9.7 IMPUESTOS DE INGRESOS CORPORATIVOS 9.7.1 Impuesto sobre la renta federal 9.7.2 Tasas de impuesto efectivo 9.7.3 Crédito de inversión 9.7.4 Deducción de gastos de la sección 179 9.7.5 Ganancias y pérdidas de capital 9.7.6 Traslados hacia atrás y hacia adelante 9.8 COMPARACIONES ECONÓMICAS DESPUÉS DE IMPUESTOS 9.8.1 Flujo de efectivo después de impuestos 9.8.2 Comparación de propuestas después de impuestos 9.8.3 Análisis después de impuestos con deuda financiera 9.8.4 Estudio de reemplazo después de impuestos 9.9 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA PERSONALES 9.10 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 9.11 PROBLEMAS CAPÍTULO 10 EFECTOS DE LA INFLACIÓN 10.1 CONCEPTOS DE INFLACIÓN 10.1.1 Causas de la inflación 10.1.2 Consecuencias de la inflación 10.1.3 Control de la inflación 10.1.4 Inflación en el análisis económico 10.2 MEDICIÓN DE LA INFLACIÓN 10.3 IMPACTO DE LA INFLACIÓN EN LAS EVALUACIONES ECONÓMICAS 10.4 COMPARACIONES A VALOR CONSTANTE ANTES DE IMPUESTOS 10.5 COMPARACIONES DE FLUJO DE EFECTIVO REAL DESPUÉS DE IMPUESTOS 10.5.1 Cargos sin respuesta en análisis después de impuestos 10.5.2 Tasas de inflación múltiples en un análisis después de impuestos 10.5.3 Comparación de flujo de efectivo modifcado después de impuestos 10.6 RENTA O COMPRA -UNA DECISIÓN SENSIBLE A LA INFLACIÓN 10.6.1 Tipos de rentas 10.6.2 ¿Rentar o comprar? 10.7 CUÁNDO Y CÓMO CONSIDERAR LA INFLACIÓN 10.8 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 10.9 PROBLEMAS CAPÍTULO 11 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD 11.1 ¿QUÉ PASARÍA SI? 11.2 SENSIBILIDAD DE UNA PROPUESTA SIMPLE 11.2.1 Sensibilidad de un solo parámetro 11.2.2 Sensibilidad de dos parámetros 11.2.3 Más de dos parámetros 11.3 SENSIBILIDAD DE ALTERNATIVAS 11.3.1 Sensibilidad de un parámetro simple 11.3.2 Sensibilidad con parámetros múltiples 11.4 CONSIDERACIONES DE DATOS EN EL ANÁLISIS ECONÓMICO 11.4.1 Fuentes de datos para costos 11.4.2 Fuentes de datos de ingresos 11.4.3 Costo del ciclo de vida 11.4.4 Postauditorías 11.5 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 11.6 PROBLEMAS CAPÍTULO 12 ANÁLISIS DE EQUILIBRIO 12.1 CONCEPTOS BÁSICOS 12.2 ANÁLISIS DE EQUILIBRIO LINEAL 12.2.1 Diagramas de equilibrio 12.2.2 Relaciones algebraicas 12.2.3 Alternativas de punto de equilibrio 12.2.4 Dumping 12.2.5 Alternativas de multiproducto 12.2.6 Alternativas múltiples 12.3 ANÁLISIS DE EQUILIBRIO NO LINEAL 12.3.1 Ingreso y ganancia marginales 12.3.2 Costo marginal y costo unitario promedio 12.4 EFECTOS DE INFLACIÓN EN EL ANÁLISIS DE EQUILIBRIO 12.5 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 12.6 PROBLEMAS CAPÍTULO 13 ANÁLISIS DE RIESGO 13.1 RECONOCIMIENTO DEL RIESGO 13.2 INCLUSIÓN DEL RIESGO EN ANÁLISIS ECONÓMICOS 13.2.1 Definición del problema 13.2.2 Recopilación de datos 13.2.3 Formular el modelo 13.2.4 Evaluación 13.2.5 Enfoques para incorporar riesgo 13.3 CONCEPTOS DE PROBABILIDAD PARA ANÁLISIS ECONÓMICO 13.3.1 Conceptos de probabilidad 113.2 Valor esperado 13.3.3 Medidas de variación 13.3.4 Coeficiente de variación 13.4 APLICACIONES DE CONCEPTOS DE PROBABILIDAD 13.4.1 Tablas de resultado final 13.4.2 Valor esperado de la información perfecta 13.4.3 Perfiles del riesgo de inversión 13.4.4 Diagramas de inversión aceptable 13.4.5 Criterios de decisión auxiliares 13.4.6 Variancia de flujos de efectivo compuestos 13.4.7 Análisis probabilístico de punto de equilibrio 13.4.8 Riesgo en el flujo de efectivo agregado 13.4.9 Riesgos en la política de reemplazo y mantenimiento 13.5 SIMULACIÓN EN ANÁLISIS ECONÓMICOS 13.5.1 Simulación Monte Carlo 13.5.2 Simulación de flujo de efectivo 13.6 INVERSIONES PARA EVITAR RIESGO 13.6.1 Cambio de posibilidades 13.6.2 Dispersión del riesgo 13.7 DECISIONES BAJO INCERTIDUMBRE 13.7.1 Criterio de igual probabilidad 13.7.2 Criterios de mínimo y máximo 13.7.3 Criterios maximax 13.7.4 Criterio de Hurwicz 13.7.5 Criterios minimax de arrepentimiento 13.7.6 Evaluación de criterios de decisión 13.8 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 13.9 PROBLEMAS CAPÍTULO 14 ANÁLISIS SECUENCIAL EN ETAPAS MÚLTIPLES 14.1 CONCEPTOS BÁSICOS 14.2 CONCEPTOS DE PROBABILIDAD PARA ÁRBOLES DE DECISIONES 14.3 ANÁLISIS DEL ÁRBOL DE DECISIONES DESCONTADO 14.4 FORMULACIÓN DE UN ÁRBOL DE DECISIONES DESCONTADO 14.5 APLICACIÓN DE ÁRBOLES DE DECISIONES 14.6 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 14.7 PROBLEMAS CAPÍTULO 15 TOMA DE DECISIONES CON ATRIBUTOS MÚLTIPLES 15.1 TOMADORES DE DECISIONES 15.2 IDENTIFICACIÓN DE ALTERNATIVAS 15.3 IDENTIFICACIÓN DE ATRIBUTOS 15.4 PONDERACIÓN DE ATRIBUTOS 15.4.1 Ponderaciones iguales 15.4.2 Métodos de clasificación 15.4.3 Método de la razón 15.4.4 Comparaciones por pares 15.4.5 Procedimiento Dunn-Rankin 15.5 EVALUACIÓN DEL VALOR POR ATRIBUTOS 15.6 VALORES DE ATRIBUTOS AGREGADOS 15.7 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD 15.8 SELECCIÓN DE LA ALTERNATIVA PREFERIDA 15.9 PONDERACIÓN ADITIVA PROBABILÍSTICA 15.10 JUSTIFICACIÓN DE INVERSIONES EN ALTA TECNOLOGÍA 15.11 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES 15.12 PROBLEMAS
Resumen: Un disquete con un programa autocontenido (CHEER) y un software para hojas de cálculo (SHEER). CHEER permite hacer un análisis antes y después de impuestos, análisis de sensibilidad, análisis de riesgo, análisis de préstamos, búsqueda de factor de interés, cálculo de TIR y análisis de período de pago. SHEER aplica muchas funciones de ingeniería económica contenidas en Quatro Pro o Excel. - El material sobre impuestos y depreciación para el cálculo de TIR está actualizado. - Se incluyeron apéndices adicionales con un glosario de símbolos de las ecuaciones y conceptos de probabilidad; una guía de usuario de CHEER; una introducción al uso de hojas de de cálculo y un manual de usuario de SHEER. - Se revisaron y ampliaron los ejemplos, ejercicios de repaso y los conjuntos de problemasNota de existencias: 3
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CAPÍTULO 1 INTRODUCCIÓN A LA INGENIERÍA ECONÓMICA

1.1 LOS TOMADORES DE LAS DECISIONES EN LA INGENIERÍA
1.2 INGENIERÍA Y ECONOMÍA
1.3 ECONOMÍA: UNA REVISIÓN BREVE
1.4 INGENIERÍA ECONÓMICA: UNA HISTORIA CORTA
1.5 SOLUCIÓN DE PROBLEMAS Y TOMA DE DECISIONES
1.5.1 Intuición y análisis
1.5.2 Tácticas y estrategia
1.5.3 Sensibilidad y suboptimización
1.6 EL LABERINTO DE LA DECISIÓN DE INGENIERÍA ECONÓMICA
1.7 PANORAMA GENERAL DE CHEER Y SHEER
1.8 MÍSTICA DEL MOVIMIENTO PERPETUO
1.9 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
1.10 PROBLEMAS

CAPÍTULO 2 VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO

2.1 INTERÉS Y EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO
2.2 RAZONES PARA EL INTERÉS
2.3 INTERÉS SIMPLE
2.4 INTERÉS COMPUESTO
2.4.1 Tasas de interés nominal
2.4.2 Tasas de interés efectivas
2.4.3 Composición continua
2.5 EQUIVALENCIA VALOR-TIEMPO
2.6 FACTORES DE INTERÉS COMPUESTO
2.6.1 Símbolos de conversión
2.6.2 Desarrollo de fórmulas de interés
2.7 DIAGRAMAS DE FLUJO DE EFECTIVO
2.8 CÁLCULO DE LAS EQUIVALENCIAS VALOR-TIEMPO
2.8.1 Flujo de efectivo de pago único
2.8.2 Flujos de efectivo de pagos múltiples
2.8.3 Cálculos con interés continuo
2.9 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
2.10 PROBLEMAS

CAPÍTULO 3 COMPARACIÓN DE VALOR PRESENTE

3.1 CONDICIONES PARA COMPARACIONES DE VALOR PRESENTE
3.1.1 La inflación y la suposición de dólares constantes
3.2 PATRONES DE COMPARACIÓN DE VALOR PRESENTE BÁSICO
3.2.1 Equivalencia de valor presente
3.2.2 Valor presente neto
3.3 COMPARACIÓN DE BIENES QUE TIENEN VIDAS DESIGUALES
3.4 COMPARACIÓN DE LOS ACTIVOS QUE SE SUPONE TIENEN VIDAS INFINITAS
3.5 COMPARACIÓN DE INVERSIONES DIFERIDAS
3.6 COMPARACIONES DE VALOR FUTURO
3.7 VALUACIÓN
3.7.1 Valuación de bonos
3.7.2 Valuación de acciones
3.8 MÉTODO DE COMPARACIÓN DE PAGO
3.9 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
3.10 PROBLEMAS

CAPÍTULO 4 COMPARACIONES DE VALOR ANUAL EQUIVALENTE

4.1 USO DEL MÉTODO DE COMPARACIÓN DE VALOR ANUAL EQUIVALENTE
4.1.1 Estructura de una anualidad de recuperación de capital
4.1.2 Cálculos de la recuperación de capital
4.2 SITUACIONES PARA COMPARACIONES DE VALOR ANUAL EQUIVALENTE
4.2.1 Consolidación de flujos de efectivo
4.2.2 Recuperación del capital invertido
4.2.3 Comparación de flujos de efectivo netos
4.3 CONSIDERACIÓN DE LA VIDA DE LOS ACTIVOS
4.3.1 Definiciones de vida de activos
4.3.2 Comparaciones de activos con vidas iguales y desiguales
4.3.3 Vida perpetua
4.4 USO DE UN FONDO DECRECIENTE
4.5 PAGOS UNIFORMES EQUIVALENTES CUANDO VARÍAN LAS TASAS DE INTERÉS
4.6 CONTRATO DE ANUALIDAD PARA UN INGRESO GARANTIZADO
4.7 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
4.8 PROBLEMAS

CAPÍTULO 5 CÁLCULOS DE LA TASA DE RETORNO

5.1 TASAS DE RETORNO
5.2 TASA DE RETORNO MÍNIMA ACEPTABLE
5.3 TASA INTERNA DE RETORNO
5.3.1. Cálculo de la TIR
5.3.2. Inversión única y simple
5.3.3. Claves para Cálculos de la TIR
5.4 CONSISTENCIA DE LA TIR CON OTROS MÉTODOS DE COMPARACIÓN ECONÓMICA
5.5 CONCEPTOS ERRÓNEOS ACERCA DE LA TIR
5.5.1 Clasifcación de alternativas por valores de TIR individuales
5.5.2 Más de una tasa de retorno posible (inversión no simple)
5.5.3 Tasa de inversión explícita
5.5.4 Método de tasa externa de retorno histórica
5.5.5 Método de balance de proyecto
5.5.6 Pregunta de reinversión
5.5.7 Alternativas con vidas desiguales
5.6 COMENTARIOS FINALES ACERCA DE LA TEORÍA Y PRÁCTICA DE LAS TASAS DE INTERÉS
5.6.1 Conceptos de costo de capital
5.6.2 Fuentes de fondos
5.7 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
5.8 PROBLEMAS

CAPÍTULO 6 ANÁLISIS ESTRUCTURAL DE ALTERNATIVAS

6.1 DESARROLLO DE ALTERNATIVAS
6.1.1 Identificación de alternativas
6.1.2 Definición de alternativas
6.2 CLASIFICACIÓN DE ALTERNATIVAS
6.3 ANÁLISIS DE LA TIR DE ALTERNATIVAS MUTUAMENTE EXCLUYENTES
6.4 COMPATIBILIDAD DEL ANÁLISIS INCREMENTAL DE LA TIR CON OTRAS MEDIDAS
6.5 ANÁLISIS DE ALTERNATIVAS INDEPENDIENTES
6.5.1 Perspectiva de presupuesto de capital
6.5.2 Clasificación por la razón VP/costo inicial
6.5.3 Grupos mutuamente excluyentes de propuestas independientes
6.6 ALTERNATIVAS CON VIDAS DESIGUALES
6.7 ALTERNATIVAS DEPENDIENTES DE REINVERSIÓN
6.8 CONSIDERACIONES COMPLEMENTARIAS
6.9 ¡USEN TODOS LOS DATOS!
6.10 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
6.11 PROBLEMAS

CAPÍTULO 7 ANÁLISIS DE REEMPLAZO

7.1 ESTUDIOS DE REEMPLAZO
7.1.1 Valor de salvamento actual del defensor
7.1.2 El defensor y los retadores tienen vidas desiguales
7.2 REEMPLAZO DEBIDO A DETERIORO
7.3 REEMPLAZO DEBIDO A OBSOLESCENCIA
7.3.1 Obsolescencia forzada por la competencia
7.3.2 La decisión de arrendar/adquirir
7.4 REEMPLAZO POR SER INADECUADO
7.5 VIDA ECONÓMICA PARA REEMPLAZOS CÍCLICOS
7.5.1 Suposición con tasa de interés cero
7.5.2 Análisis de reemplazo cíclico con tasa de interés diferente de cero
7.6 PRECAUCIONES PARA REALIZAR ESTUDIOS DE REEMPLAZO
7.7 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
7.8 PROBLEMAS

CAPÍTULO 8 ANÁLISIS DE PROYECTOS PÚBLICOS

8.1 ANÁLISIS DE BENEFICIO/COSTO
8.1.1 Criterios para beneficio/costo
8.1.2 Comparaciones de beneficio/costo
8.1.3 Irregularidades en las comparaciones B/C
8.2 CUANTIFICACIÓN DE COSTOS Y BENEFICIOS DE PROYECTOS
8.3 ALGUNAS APLICACIONES COSTO/BENEFICIO
8.4 ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
8.5 LA CUESTIÓN DE LA TASA DE DESCUENTO
8.5.1 Gama de tasas de descuento
8.5.2 Tasa de descuento social
8.6 EXCEDENTE DE LOS CONSUMIDORES
8.6.1 Costos externos
8.7 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
8.8 PROBLEMAS

CAPÍTULO 9 CONSIDERACIONES DE LA DEPRECIACIÓN E IMPUESTO SOBRE LA RENTA

9.1 DEPRECIACIÓN
9.1.1 Causas de un valor decreciente
9.1.2 Vocabulario de contabilidad de depreciación
9.2 SISTEMA ACELERADO MODIFICADO DE RECUPERACIÓN DE COSTOS
9.2.1 La propiedad depreciable SAMRC
9.3 MÉTODOS BÁSICOS PARA CALCULAR CARGOS POR DEPRECIACIÓN
9.3.1 Método en línea recta
9.3.2 Método de saldo decreciente
9.4 DEPRECIACIÓN SAMRC
9.4.1 Depreciación por saldo decreciente SAMRC
9.4.2 Porcentaje de recuperación de SAMRC
9.4.3 Propiedad residencial para renta y propiedad real no residencial
9.5 EVALUACIÓN DE LOS MÉTODOS DE DEPRECIACIÓN
9.5.1 Efecto después de impuestos de los métodos de depreciación
9.6 CONCEPTOS DE IMPUESTOS
9.6.1 Tipos de impuestos
9.6.2 Cambios en impuestos
9.7 IMPUESTOS DE INGRESOS CORPORATIVOS
9.7.1 Impuesto sobre la renta federal
9.7.2 Tasas de impuesto efectivo
9.7.3 Crédito de inversión
9.7.4 Deducción de gastos de la sección 179
9.7.5 Ganancias y pérdidas de capital
9.7.6 Traslados hacia atrás y hacia adelante
9.8 COMPARACIONES ECONÓMICAS DESPUÉS DE IMPUESTOS
9.8.1 Flujo de efectivo después de impuestos
9.8.2 Comparación de propuestas después de impuestos
9.8.3 Análisis después de impuestos con deuda financiera
9.8.4 Estudio de reemplazo después de impuestos
9.9 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA PERSONALES
9.10 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
9.11 PROBLEMAS

CAPÍTULO 10 EFECTOS DE LA INFLACIÓN

10.1 CONCEPTOS DE INFLACIÓN
10.1.1 Causas de la inflación
10.1.2 Consecuencias de la inflación
10.1.3 Control de la inflación
10.1.4 Inflación en el análisis económico
10.2 MEDICIÓN DE LA INFLACIÓN
10.3 IMPACTO DE LA INFLACIÓN EN LAS EVALUACIONES ECONÓMICAS
10.4 COMPARACIONES A VALOR CONSTANTE ANTES DE IMPUESTOS
10.5 COMPARACIONES DE FLUJO DE EFECTIVO REAL DESPUÉS DE IMPUESTOS
10.5.1 Cargos sin respuesta en análisis después de impuestos
10.5.2 Tasas de inflación múltiples en un análisis después de impuestos
10.5.3 Comparación de flujo de efectivo modifcado después de impuestos
10.6 RENTA O COMPRA -UNA DECISIÓN SENSIBLE A LA INFLACIÓN
10.6.1 Tipos de rentas
10.6.2 ¿Rentar o comprar?
10.7 CUÁNDO Y CÓMO CONSIDERAR LA INFLACIÓN
10.8 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
10.9 PROBLEMAS

CAPÍTULO 11 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

11.1 ¿QUÉ PASARÍA SI?
11.2 SENSIBILIDAD DE UNA PROPUESTA SIMPLE
11.2.1 Sensibilidad de un solo parámetro
11.2.2 Sensibilidad de dos parámetros
11.2.3 Más de dos parámetros
11.3 SENSIBILIDAD DE ALTERNATIVAS
11.3.1 Sensibilidad de un parámetro simple
11.3.2 Sensibilidad con parámetros múltiples
11.4 CONSIDERACIONES DE DATOS EN EL ANÁLISIS ECONÓMICO
11.4.1 Fuentes de datos para costos
11.4.2 Fuentes de datos de ingresos
11.4.3 Costo del ciclo de vida
11.4.4 Postauditorías
11.5 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
11.6 PROBLEMAS

CAPÍTULO 12 ANÁLISIS DE EQUILIBRIO

12.1 CONCEPTOS BÁSICOS
12.2 ANÁLISIS DE EQUILIBRIO LINEAL
12.2.1 Diagramas de equilibrio
12.2.2 Relaciones algebraicas
12.2.3 Alternativas de punto de equilibrio
12.2.4 Dumping
12.2.5 Alternativas de multiproducto
12.2.6 Alternativas múltiples
12.3 ANÁLISIS DE EQUILIBRIO NO LINEAL
12.3.1 Ingreso y ganancia marginales
12.3.2 Costo marginal y costo unitario promedio
12.4 EFECTOS DE INFLACIÓN EN EL ANÁLISIS DE EQUILIBRIO
12.5 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
12.6 PROBLEMAS

CAPÍTULO 13 ANÁLISIS DE RIESGO

13.1 RECONOCIMIENTO DEL RIESGO
13.2 INCLUSIÓN DEL RIESGO EN ANÁLISIS ECONÓMICOS
13.2.1 Definición del problema
13.2.2 Recopilación de datos
13.2.3 Formular el modelo
13.2.4 Evaluación
13.2.5 Enfoques para incorporar riesgo
13.3 CONCEPTOS DE PROBABILIDAD PARA ANÁLISIS ECONÓMICO
13.3.1 Conceptos de probabilidad
113.2 Valor esperado
13.3.3 Medidas de variación
13.3.4 Coeficiente de variación
13.4 APLICACIONES DE CONCEPTOS DE PROBABILIDAD
13.4.1 Tablas de resultado final
13.4.2 Valor esperado de la información perfecta
13.4.3 Perfiles del riesgo de inversión
13.4.4 Diagramas de inversión aceptable
13.4.5 Criterios de decisión auxiliares
13.4.6 Variancia de flujos de efectivo compuestos
13.4.7 Análisis probabilístico de punto de equilibrio
13.4.8 Riesgo en el flujo de efectivo agregado
13.4.9 Riesgos en la política de reemplazo y mantenimiento
13.5 SIMULACIÓN EN ANÁLISIS ECONÓMICOS
13.5.1 Simulación Monte Carlo
13.5.2 Simulación de flujo de efectivo
13.6 INVERSIONES PARA EVITAR RIESGO
13.6.1 Cambio de posibilidades
13.6.2 Dispersión del riesgo
13.7 DECISIONES BAJO INCERTIDUMBRE
13.7.1 Criterio de igual probabilidad
13.7.2 Criterios de mínimo y máximo
13.7.3 Criterios maximax
13.7.4 Criterio de Hurwicz
13.7.5 Criterios minimax de arrepentimiento
13.7.6 Evaluación de criterios de decisión
13.8 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
13.9 PROBLEMAS

CAPÍTULO 14 ANÁLISIS SECUENCIAL EN ETAPAS MÚLTIPLES

14.1 CONCEPTOS BÁSICOS
14.2 CONCEPTOS DE PROBABILIDAD PARA ÁRBOLES DE DECISIONES
14.3 ANÁLISIS DEL ÁRBOL DE DECISIONES DESCONTADO
14.4 FORMULACIÓN DE UN ÁRBOL DE DECISIONES DESCONTADO
14.5 APLICACIÓN DE ÁRBOLES DE DECISIONES
14.6 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
14.7 PROBLEMAS

CAPÍTULO 15 TOMA DE DECISIONES CON ATRIBUTOS MÚLTIPLES

15.1 TOMADORES DE DECISIONES
15.2 IDENTIFICACIÓN DE ALTERNATIVAS
15.3 IDENTIFICACIÓN DE ATRIBUTOS
15.4 PONDERACIÓN DE ATRIBUTOS
15.4.1 Ponderaciones iguales
15.4.2 Métodos de clasificación
15.4.3 Método de la razón
15.4.4 Comparaciones por pares
15.4.5 Procedimiento Dunn-Rankin
15.5 EVALUACIÓN DEL VALOR POR ATRIBUTOS
15.6 VALORES DE ATRIBUTOS AGREGADOS
15.7 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
15.8 SELECCIÓN DE LA ALTERNATIVA PREFERIDA
15.9 PONDERACIÓN ADITIVA PROBABILÍSTICA
15.10 JUSTIFICACIÓN DE INVERSIONES EN ALTA TECNOLOGÍA
15.11 EJERCICIOS DE REVISIÓN Y DISCUSIONES
15.12 PROBLEMAS

Un disquete con un programa autocontenido (CHEER) y un software para hojas de cálculo (SHEER). CHEER permite hacer un análisis antes y después de impuestos, análisis de sensibilidad, análisis de riesgo, análisis de préstamos, búsqueda de factor de interés, cálculo de TIR y análisis de período de pago. SHEER aplica muchas funciones de ingeniería económica contenidas en Quatro Pro o Excel.


- El material sobre impuestos y depreciación para el cálculo de TIR está actualizado.


- Se incluyeron apéndices adicionales con un glosario de símbolos de las ecuaciones y conceptos de probabilidad; una guía de usuario de CHEER; una introducción al uso de hojas de de cálculo y un manual de usuario de SHEER.


- Se revisaron y ampliaron los ejemplos, ejercicios de repaso y los conjuntos de problemas

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